Бесплатная 
консультация юриста

Может ли пенсионер открыть ИП — льготы при открытии в 2021 году

Открытие ИП
Бесплатная консультация юриста по телефону
Фасахова Елена
Фасахова Елена
Ведущий юрист. Член Комитета Государственной думы РФ по небанковским кредитным организациям. Занимается процедурой банкротства с 2015 года.
Позвонить
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (804) 333-70-30 (Бесплатная горячая линия).

Это быстро и бесплатно!

Попробовать открыть свое ИП в РФ может каждый дееспособный гражданин. Причем здесь нет максимальных ограничений по возрасту. В итоге открыть свой бизнес можно и будучи на пенсии. Может ли пенсионер открыть свое ИП, и может ли при этом повыситься его пенсия, рассказано ниже в статье.

Как открыть ИП пенсионеру — пошаговая инструкция

В РФ стать индивидуальным предпринимателем вправе любой дееспособный гражданин, в том числе и пенсионер. Так, чтобы открыть свое ИП на пенсии, надо:

  1. Определиться со сферой своего будущего бизнеса. Иными словами, нужно выбрать основной вид деятельности ИП по кодам ОКВЭД. Коды ОКВЭД следует взять из Классификатора ОК 029-2014, установленного Приказом Росстандарта № 14-ст от 31 января 2014 г.
  2. Подать в инспекцию ФНС по месту прописки необходимую документацию и заявление на регистрацию пенсионера в качестве ИП. При личной подаче нужных справок (или через своего представителя по нотариальной доверенности) налоговая выдаст расписку о принятии документации от заявителя.
  3. Получить лист записи ЕГРИП. Налоговики обязаны оформить ИП на пенсионера за 3 рабочих дня. Лист ЕГРИП будет выслан на email, прописанный в личном заявлении пенсионера на постановку на учет в качестве ИП.
  4. Выбрать подходящий налоговый режим (ОСНО, ПСН (патент), УСН (упрощенка) или ЕСХН) и подать соответствующее заявление в инспекцию ФНС по месту госрегистрации ИП. Здесь же можно стать и самозанятым.
  5. Купить кассовый аппарат и подключиться к онлайн-кассе — за исключением случаев, когда оплата принимается по бланкам БСО, чекам. Так, это может быть продажа газет, торговля в киосках мороженым, ремонт и окраска обуви. Полный перечень исключений приведен в ст. 2 Закона РФ № 54-ФЗ.
  6. Открыть свой расчетный счет ИП в банке. Для этого сотруднику банка надо предоставить заявление на открытие счета ИП, личный паспорт, ИНН и лист записи ЕГРИП.
  7. Обратиться в специализированную компанию и сделать заказ на изготовление печати. Причем фирма должна иметь сертификат соответствия от ВНИИ Полиграфии. Однако, по закону, ИП не обязан иметь печать. Но все же лучше ее сделать, чтобы потом не было проблем с контрагентами. Для этого надо выбрать образец печати для ИП и предоставить личный паспорт, лист записи ЕГРИП и свой ИНН.

Читайте также: Может ли ИП работать без расчетного счета и как его открыть

Госпошлину за госрегистрацию ИП, как правило, платить не нужно. Это касается случаев подачи заявления и необходимых справок и через сайт ФНС или на Госуслугах, и через нотариуса или МФЦ (ч. 32 п. 3 ст. 333.35 НК РФ). При подаче же бумажных справок и заявления в инспекцию ФНС (лично или по почте), а также электронного заявления без квалифицированной подписи ЭЦП пенсионера госпошлина составит 800 р.

Как открытие ИП отразится на пенсии

В соответствии с Законом РФ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», после выхода на пенсию гражданину РФ положена страховая (трудовая) пенсия. Причем страховая пенсия назначается при следующих условиях (если не увольняться досрочно):

  1. Достижение предельного возраста выхода на пенсию в 65 лет (для мужчин) и 60 лет (для женщин) — после окончания переходного периода, в 2028 г. В 2021 г. эти показатели равны 61 год и 5 месяцев (для мужчин) и 56 лет и 5 месяцев (для женщин) соответственно.
  2. Страховой стаж не менее 15 лет (после окончания переходного периода). В 2021 г. этот показатель равен 12 годам.
  3. Величина индивидуального коэффициента ИПК равна 30 за весь период трудовой деятельности (в 2021 г. – 21).

Размер пенсии = ИПК * Стоимость 1 пенсионного балла + ФВ (Фиксированная выплата). ФВ в 2021 г. равна 6044,48 р. (ст. 17 Закона РФ No 400-ФЗ).

Эксперт сайта
Ольга Гаврилова
Стаж работы в качестве адвоката — 21 год. С 2015 г. является экспертом Уполномоченного по защите прав предпринимателей в Челябинской области Гончарова А.Н.
Задать вопрос
Если обратиться за назначением пенсии не сразу после наступления пенсионного возраста, а позже, то сумма выплат будет больше: в этом случае применяются премиальные коэффициенты. Так, через 5 лет фиксированная выплата будет на 34% больше, а сумма пенсионных коэффициентов — на 45%.

Продолжительность страхового стажа влияет на количество пенсионных баллов, и, в итоге, на размер пенсии. Причем в страховой стаж включаются и деятельность ИП. Однако, если гражданин уже является пенсионером и, будучи в этом статусе, решил стать ИП, его пенсия не увеличится. Ведь в этой ситуации индексации пенсии не предусмотрено.

Однако, если пенсионер относится к льготной категории, ему положена повышенная фиксированная выплата. Так, инвалиду 1 группы или свыше 80 лет ((без иждивенцев / подопечных) положено ФВ в размере 12 088,96 р.

Информация от ПФР от 15.01.2021: Пенсионеры-ИП — это работающие лица. В итоге пенсия им платится без ежегодной индексации.

После закрытия ИП пенсия может быть повышена на величину прогнозного индекса роста прожиточного минимума (ПМ) для пенсионера.

Не положена ИП-пенсионерам и региональная соц. доплата к пенсии. Ей могут воспользоваться только те неработающие лица, чей совокупный доход за 1 мес. ниже регионального ПМ на 1 пенсионера. А ИП считается работающим лицом. Да и ежемесячный доход у него, как правило, бывает выше регионального ПМ.

ИП на пенсионера плюсы и минусы

Прежде чем открывать свое ИП на пенсии, нужно оценить возможные риски и, наоборот, потенциальную выгоду. Так, к преимуществам открытия ИП на пенсии можно отнести:

  • увеличение ежемесячного дохода за счет получения дохода от своей предпринимательской деятельности (если бизнес пошел в гору).
  • стартовый капитал в размере 10 000 р. (как для организаций) иметь не нужно;
  • работа на спец. налоговом режиме с минимальной налоговой отчетностью или отсутствием такой (так, на ПСН не надо подавать налоговую декларацию). Однако, при наличии у ИП хотя бы 1 наемного работника в ФСС обязательно нужно подавать отчет 4-ФСС;
  • несложно закрыть ИП. Для этого в налоговую инспекцию по месту госрегистрации ИП надо подать личный паспорт, заявление по форме № Р26001 и квитанцию об оплате пошлины в размере 160 р. На 6-й рабочий день ИП получит на руки лист записи ЕГРИП.

Однако, помимо плюсов, в этом деле и определенные минусы. Так, после открытия своего ИП на пенсии:

  • страховые взносы надо будет уплачивать даже в том случае, если компания находится в простое (так, взнос за себя в ПФР — 32 448 руб., и в ФФОМС — 8 426 руб., в 2021 г.);
  • ИП-пенсионер имеет статус работающего лица. В итоге его пенсия не подлежит ежегодной индексации:
  • ИП-пенсионер, как правило, не может быть признан малоимущим. В итоге, ему будет отказано в оформлении многих льгот (так, соц. карты пенсионера).

Читайте также: Регистрация ИП в Пенсионном фонде

Таким образом, если пенсионер действительно решил заняться бизнесом, доход от которого будет больше, чем от ежегодной индексации трудовой пенсии, то свое ИП стоит открывать. Однако, если это дело затевается под давлением близких или знакомых, то нужно еще раз взвесить все плюсы и минусы ведения бизнеса на пенсии и сделать соответствующие выводы.

Должен ли пенсионер сообщать об ИП в ПФР

После регистрации в ИФНС по месту прописки в качестве ИП пенсионеру не надо отдельно идти в ПФР. Ведь сама налоговая, которая зарегистрировала ИП, направит в ПФР сведения на начинающего бизнесмена из реестра ЕГРИП. В итоге сообщать в ПФР об открытии своего ИП пенсионеру не нужно.

Часто задаваемые вопросы
Если уже есть ИП и по нему числятся долги, можно ли стать самозанятым?
Можно ли списать долги по открытому ИП, если деятельность не велась?

Как быстро закрыть ИП с долгами?

Какие льготы у пенсионеров ИП

Законодательством РФ не установлены отдельные льготы для пенсионеров при открытии своего ИП в налоговой. Причем пенсионер не вправе даже оформлять соц. карту (так, карту москвича со скидкой в 5 процентов на товары в Дикси или 1-3% в городской аптеке) или получать РСД (региональную соц. доплату). Ведь такие льготы положены только малообеспеченным пенсионерам.

ИП, скорее всего, эта льгота будет недоступна. Поскольку бизнес, каким бы малым он ни был, в любом случае делает совокупный доход гражданина выше регионального ПМ. В итоге пенсионер-ИП не может быть признан малоимущим.

Если пенсионер открыл свое ИП и при этом не нанял к себе на работу ни одного работника, это не освобождает его от уплаты страховых взносов за себя. Сэкономить в данной ситуации не получится. Все равно придется платить страховые взносы за себя в ПФР — 32 448 р. и в ФФОМС — 8 426 р. (в 2021 г.).

Читайте также: Регистрация ИП в ФСС в качестве работодателя

Под исключение подпадают лишь некоторые периоды деятельности ИП, а именно:

  • уход за инвалидами и людьми старше 80 лет. Здесь в первом случае нужно будет дополнительно предъявить налоговой справку из ПФР об уходе, или справку МСЭ о группе инвалидности, а во втором — личный паспорт человека от 80 лет;
  • супруги военных — подготавливается справка из военкомата, военной части или службы занятости места, где проживали супруги;
  • супруги дипломатов — для подтверждения нужна будет справка из МИД РФ о направлении дипломата заграницу.

Освобождение от уплаты страховых взносов дается на определенный срок (так, на срок ухода за инвалидом или на срок командировки дипломата за рубеж).

В итоге статус пенсионера не освобождает ИП от обязанности по уплате страховых взносов.

Так, страховые взносы за себя должны быть перечислены в Пенсионный фонд и в ФФОМС (в 2021 г. — в размере 32 448 + 8 426 р.) и за те периоды, когда деятельность ИП не велась, в том числе из-за болезни самого ИП.

В итоге, если бизнес больше не идет в гору и бесприбыльный период длится больше 1 года, лучше вообще закрыть свое ИП. Это рекомендация касается не только ИП-пенсионеров, но и остальных индивидуальных предпринимателей.

Однако, ИП-пенсионер, как пенсионер, вправе:

  1. Не платить налог на имущество (на свое жилье, дачу, гараж, автомобиль и др.). Однако, пенсионер должен подпадать под льготную категорию, указанную в ст. 407 НК РФ (так, быть ветераном боевых действий).
  2. Воспользоваться льготным проездом. Льготы на проезд в общественном городском транспорте различаются в зависимости от региона проживания пенсионера. Перечень положенных льгот можно узнать в местном Управление соцзащиты населения или посмотреть на сайте Госуслуг.
  3. Получить вычет по земельному налогу. Налоговый вычет снижает базу по земельному налогу на кадастровую стоимость 600 кв. м 1-го земельного участка. В итоге с участка размером в 6 соток как максимум земельный налог взиматься не будет. При превышении 6 соток налог взимается с оставшейся площади земельного участка.

Коммунальные региональные субсидии ИП-пенсионеру не положены. Ведь его доход в любом случае будет выше регионального ПМ.

Читайте также: Что лучше выбрать: ИП или ООО

Возрастные рамки

В соответствии с ФЗ № 129 и с ГК РФ, дееспособный гражданин РФ может вставать на налоговый учет в качестве ИП уже с 18 лет. И также, стать бизнесменом можно и в 16 лет (после эмансипации) или в 14 лет (в случае письменного согласия опекунов, родителей, попечителя). Что же касается ИП-пенсионеров, то никаких максимальных ограничений по возрасту для оформления ими статуса ИП законодательством РФ не установлено.

Читайте также: Со скольки лет можно открыть ИП

Единственным условием является наличие дееспособность. В итоге, если через суд пенсионер признан недееспособным на основании какой-то болезни (так, страдает психическим расстройством), он не в праве становиться ИП.

Горячая линия для консультаций граждан: 8-804-333-70-30

Перечень документов для регистрации ИП пенсионером

Если пенсионер все же решился открыть свое ИП, ему необходимо посетить налоговую. Для этого в инспекцию ФНС по месту прописки ему надо подать:

  • личное заявление по форме № Р21001 — образец заявления можно скачать здесь;
  • свой паспорт (оригинал + копия);
  • квитанцию об уплате пошлины (размер госпошлины — 800 р.) Однако, госпошлину можно не уплачивать при подаче собранных справок и заявления через нотариуса, Госуслуги, сайт ФНС или Многофункциональный центр (МФЦ).

Если пенсионер собирается заняться бизнесом, ориентированным на подростков и детей, то, кроме основного пакета документов, ему надо будет подготовить справку из районного отдела МВД об отсутствии (наличии) у пенсионера:

  • судимости;
  • факта прекращения следствия по уголовному делу по реабилитирующим законным основаниям;
  • факта возбуждения уголовного дела в отношении пенсионера.

Под деятельностью ИП, напрямую связанной с несовершеннолетними, понимается ведение бизнеса в сфере:

  • организации оздоровления (отдыха);
  • мед. обеспечения;
  • образования, воспитания или развития;
  • соц. защиты и соц. обслуживания;
  • организации спортивных (культурных) мероприятий для детей и подростков;
  • искусства.

После успешной регистрации спустя 3 дня на email ИП будет выслан лист записи ЕГРИП. Далее пенсионеру нужно будет подать заявление о регистрации на ПСН (патент), упрощенку, ЕСХН или перейти на ОСНО. Это зависит от того, какую налоговую систему он выбрал.

И на госрегистрацию пенсионера в качестве ИП, и на переход ИП на один из спец. налоговых режимов заявления и нужную документацию можно подавать:

  • в местный МФЦ (но не везде, надо уточнять по контактам с сайта МФЦ) или через нотариуса — лично или через представителя по доверенности, заверенной у нотариуса;
  • по почте — заказным письмом с описью вложения;
  • в интернете.

Электронное заявление на регистрацию пенсионера в качестве ИП можно подать через свой ЛК на Госуслугах или через свой ЛК налогоплательщика на сайте ФНС.

Какие надо платить налоги

После успешной госрегистрации в инспекции ФНС в качестве ИП пенсионеру необходимо выбрать подходящий для себя налоговый режим и подать соответствующее заявление в ИФНС. Это может быть:

  1. Общая налоговая система (ОСНО). После перехода на ОСНО у ИП не будет ограничений по объемам выручки и по видам деятельности ИП. Однако, при ОСНО придется уплачивать НДФЛ и НДС, а также, вести громоздкий бухгалтерский и налоговый учет. Ставка НДФЛ = 13% с полученных доходов. Ставка НДС колеблется от 0 до 20% (в зависимости от вида товара, услуги).
  2. Упрощенная система налогообложения (УСН). На УСН объектом налогообложения могут быть только «доходы» (налоговая ставка — 6%), или «доход — расходы» (ставка налога — 15%). Причем ставка налога на УСН может колебаться от 1 до 15% в зависимости от годового дохода ИП и от объекта налогообложения.
  3. Патентная система, ПСН (оформление патента на срок от 1 до 12 мес.) — подавать налоговую декларацию по налогу не надо. Ставка налога на ПСН — 6%. Однако, на ПСН доход ИП может быть не выше 60 млн в год, а штат — 15 чел. как максимум.
  4. ЕСХН — подойдет только тем пенсионерам-ИП, кто решил заниматься с/х деятельностью. Ставка налога на ЕСХН — 6% от доходов (ст. 346.8 НК РФ). Причем на ЕСХН теперь надо платить еще и НДС (ст. 346.1 НК РФ). Кроме того, на ЕСХН можно перейти только в том случае, если 70% дохода от бизнес-деятельности составляет продажа с/х товаров.

А также, пенсионер вправе стать самозанятым. В этом случае он должен будет платить налог НПД в размере 4% (если контрагентами являются физлица) или 6% (когда клиентами ИП являются юрлица, организации, ИП). Причем страховые взносы здесь платить необязательно, а по уплате налога предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 р.

Никаких отчетов на самозанятости вести не надо. Все операции по начислению налога проводятся через мобильное приложение «Мой налог».

Однако, стать самозанятым можно не по всем видам деятельности (все исключения и виды деятельности приведены в ст. 4, 6 Закона РФ No 422-ФЗ). Кроме того, выручка ИП не может быть больше 2,4 млн руб. в год. И также, ИП не может нанять на работу хотя бы 1 сотрудника.

Кроме самозанятости, по всем иным спец. налоговым режимам ИП обязан уплачивать соответствующие страховые взносы:

  1. За себя — 32 448 р. на пенсионное страхование (в ПФР) и 8 426 р. на мед. страхование (в ФФОМС). Если доход пенсионера превысит 300 000 р., то на пенсионное страхование придется доплатить еще 1% от суммы большей, чем 300 000 р.
  2. За своих работников (при наличии хотя бы одного сотрудника в штате).

В 2021 г. страховые взносы за своих работников равны (ст. 425 НК РФ):

  • на пенсионное страхование (в ПФР) — в пределах лимита по выплатам работникам в 1 465 000 р. – 22% (свыше лимита – 10%);
  • на соц. страхование (в ФСС) — в пределах лимита по выплатам работникам в 966 000 р. – 2,9%. Суммы свыше не облагаются взносами;
  • на мед. страхование (в ФФОМС) — 5,1%. Лимита здесь нет;
  • на соц. страхование от проф. заболеваний и несчастных случаев на производстве (Закон РФ № 179-ФЗ) — от 0,2 до 8,5%, в зависимости от класса профессионального риска.

Причем ИП-пенсионер может воспользоваться и пониженными страховыми взносами (за исключением игорного бизнеса и иных случаев, приведенных в п. 3 ст. 14 Закона РФ № 209-ФЗ). Так: начиная с 2021 г. применяются следующие пониженные тарифы взносов (п. 2.1 ст. 427 НК РФ):

  • на пенсионное страхование — 10%;
  • на мед. страхование — 5%.

Однако, пониженными тарифами облагаются только суммы, превышающие МРОТ (на 1 января 2021 г. МРОТ = 12 792 р.).

Статьи:

Могут ли отказать в открытии ИП

Не всегда пенсионер может стать ИП. Так, отказ в регистрации в качестве ИП в виде уведомления от ФНС можно получить:

  1. При неправильном заполнении заявления на госрегистрацию ИП. При наличии опечатки (ошибок) налоговая забракует заявление и откажет ИП в госрегистрации.
  2. В случае подачи заявителем не всех необходимых справок.
  3. После госрегистрации второго ИП на 1 физлицо. У гражданина РФ может быть только одно действующее ИП, а не 2 ИП.

Также, не допускается госрегистрация физлица в качестве ИП, если:

  • заявитель уже является ИП;
  • не прошло и 1 года с момента принятия судебного решения о прекращении деятельности заявителя в качестве ИП;
  • не истек срок, на который заявителю по судебному приговору запрещено заниматься бизнесом;
  • не прошло и 3 года со дня исключения ИП из реестра ЕГРИП;
  • не прошло и 5 лет после признания ИП банкротом.

Таким образом, и пенсионер вправе стать ИП. Его возраст не имеет значения.

Госпошлину за госрегистрацию надо будет уплатить только при личном визите с заявлением и документами в ИФНС по месту прописки. Здесь же могут и отказать в госрегистрации ИП по некоторым законным основаниям, приведенным выше. Это также нужно иметь в виду.

фнс
Проверка долга перед налоговой
Бесплатная онлайн налоговой задолженности по ИНН
Узнать задолженность

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
8 (804) 333-70-30 (ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ)
8 (499) 350-84-28 (Москва)
8 (812) 309-74-19 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно!
Роман Абдрахманов

Специализируется на таких направлениях как банкротство, взыскание долгов как с физических, так и с юридических лиц, ликвидация организаций, работа с коллекторами и судебными приставами. Общий юридический стаж более 10 лет.

Bankrotof.net | Выход из сложной финансовой ситуации
Добавить комментарий

Если уже есть ИП и по нему числятся долги, можно ли стать самозанятым?
Вы можете не закрывать ИП и стать плательщиком НПД. А также можно закрыть ИП и зарегистрироваться в качестве самозанятого. При этом все долги, числящиеся за ИП, придется либо отдать, либо подать на банкротство, но само наличие долгов не мешает вести деятельность самозанятого гражданина. 
Можно ли списать долги по открытому ИП, если деятельность не велась?
Вы можете списать задолженность как при открытом, так и при закрытом ИП через процедуру банкротства. 
Как быстро закрыть ИП с долгами?
Процедура закрытия ИП как с долгами, так и без — идентичны. Отличие только в том, что все долги после закрытия ИП переходят на гражданина который больше не ведет свою деятельность. Получается, вы сначала регистрируете закрытие ИП, а уже после этого погашаете задолженность или подаете на банкротство физлица.